Расчет туристического налога (Либра Хоспиталити)

Объект размещения: выбор объекта размещения. Обязательный фильтр

Тип объекта - Гостиница: при включении фильтра проживание не делится на гостиничное и санаторно-курортное, и туристический налог определяется по общему правилу [по умолчанию включен]

Даты выезда с... по...: период выезда брони. Применяется к актуальной / плановой дате выезда брони. Обязательный фильтр [по умолчанию  выбран период с начало текущего месяца по ВЧЕРА]
Если дата выезда с... меньше даты ввода в действие туристического налога, то применяется дата ввода в действие туристического налога.
Если включен фильтр Объединять групповые брони, то для неотмененных и неисключенных из отчета групп фильтр применяется к дате окончания групповой брони или последней дате выезда брони в группе (смотря что наступает позже).
Если включен фильтр Считать по номерам, то дата выезда считается по выезду последней брони из разделения
Если отчет строится в режиме декларации, то используются даты начала и завершения квартала, на который приходится Дата выезда с....

Даты заезда с... по...: период заезда брони. Применяется к плановым датам заезда.
Если включен фильтр Объединять групповые брони, то для неотмененных и неисключенных из отчета групп фильтр применяется также к дате начала групповой брони
Если включен фильтр Считать по номерам, то дата заезда считается по первому заезду из разделения

Группировка: выбор варианта группировки строк отчета:

• Без группировки [выбрано по умолчанию]
• Налоговая ставка
• Льготная категория
• Компания
• Компания-плательщик
• № группы
• Открытый код
• ГЕО
• Тариф
• Гражданство гостя
• Код услуги проживания

Сортировка: выбор варианта сортировки строк отчета:

• Номер брони [выбрано по умолчанию]
• ФИО гостя
• Дата заезда брони
• Дата выезда брони
• Место регистрации (область )

Компания: текстовое поле с возможностью поиска по названию / номеру компании брони

Компания-плательщик: текстовое поле с возможностью поиска по названию / номеру компании-плательщика брони

Открытый код: выбор открытого кода брони.
Фильтр целесообразно применять на тех объектах, где через открытый код, например, произведено разделение средств размещения в пределах одного настроенного объекта

Тариф: выбор тарифа брони на момент выезда.
Фильтр целесообразно применять на тех объектах, где разные виды проживания задаются разными тарифами.

Тип номера: выбор типа номера брони на момент выезда

Категория типа номера: выбор категории типа номера брони на момент выезда

Расположение номера: выбор расположения номера брони на момент выезда

Исключить из расчета: выпадающий список с возможностью выбора нескольких значений для исключения из отчета:

• Служебные номера - проживание в служебных номерах
• Проживание по тарифам для сотрудников

Объединять брони: фильтр для объединения счетов в один договор, с возможностью выбора нескольких вариантов:

• По номерам - отбор и расчет производятся с учетом главной брони. Подробнее см. Описание
• По группам - брони, входящие в состав групповых бронирований, учитываются как один договор. Подробнее см. Описание

Учет льготных категорий: фильтр для выбора особенностей учета льготных категорий у броней с переносами или с плательщиками-юрлицами, с возможностью выбора нескольких правил одновременно:

• Без учета компании-плательщика - наличие компании-плательщика не влияет на определение льготные категории
• Без учета переносов - переносы проживания на группы и профили не влияют на определение льготных категорий

Отображать брони: фильтр, который для детального режима определяет, должны ли отображаться льготные категории гостей или только проживание в составе налоговой базы туристического налога. Фильтр не влияет на работу в режиме декларации:

• Все брони
• Без льготных категорий [выбрано по умолчанию]
• Только льготные категории

Пакеты с автокоррекцией: при включении фильтра в проживании учитываются пакеты с автокоррекцией [по умолчанию включен]

Учитывать баллы лояльности: при включении фильтра из проживания вычитаются коды платежных транзакций для оплаты баллыми. В этом случае уменьшается размер НДС и налоговой базы. [по умолчанию выключен]

Не учитывать нулевые доплаты: при включении фильтра при определении 100% авансов проживания за период до ввода в действие налога не учитываются нулевые платежные транзакции.
Такие транзакции могли быть единственным платежом за проживание брони после ввода в действие налога [по умолчанию фильтр выключен]

Детальный режим: при включении фильтра отображается информация по броням / группам в соответствии с заданными группировкой и сортировкой отчета.
Когда переключатель неактивен, выводятся сводные данные по образцу налоговой декларации. Подробнее см. Описание [по умолчанию выключен]

Паспортные данные: при включении фильтра отображаются паспортные данные главного гостя брони.
Применяется только в детальном режиме, если бронь не входит в объединение по группам [по умолчанию выключен]

Отчет создан для расчета суммы туристического налога к оплате и подготовки данных для заполнения налоговой декларации (при отключении Детального режима)

В отчете учитывается только то проживание, что было начислено на брони. Если происходят начисления проживания не на счете брони, то они не могут быть учтены.

Описание дополнительных полей:

Туристический налог% (код TTAX%) - это поле для хранения настроек налога в виде списка:

• Величина ставки, как она указана в законе (например, 1% или 0,5%). Допускается использовать и точку, и запятую для отделения дробной части числа. Знак процента можно опустить.
• Дата, с которой вводится ставка налога (например, 01.01.2025). Дата вводится в стандартном формате день-месяц-год, допускается разделять части даты знаками точка, тире, косая черта

Учитываются только активные записи. Если какая-то из записей будет введена некорректно, отчет не построится.

Непосредственно в справочнике объектов настраивать это поле не нужно, достаточно задать его значения в настройках дополнительных полей.

Туристический налог, мин. (код TAXMIN)- в этом поле хранится ставка минимального налога. Настраивается в справочнике объектов.

Турналог: льготная категория (код TTAXL) - поле для указания льготных категорий и льгот по ст. 418.5-1. В это поле по умолчанию вводятся следующие категории, установленные налоговым кодексом для всей территории страны:

• 1 - Герои Советского Союза, Герои России, полные кавалеры ордена Славы'
• 2 - Герои Труда и награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней'
• 3 - Участники и инвалиды Великой Отечественной войны
• 4 - Участники СВО
• 5 - Ветераны и инвалиды боевых действий'
• 6 - Жители блокадного Ленинграда, осажденного Севастополя, осажденного Сталинграда'
• 7 - Работавшие в период ВОв на объектах ПВО, строительстве оборонительных сооружений, а также экипажи торгового флота - интернированные'
• 8 - Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды
• ГЗ - Санаторно-курортное лечение в рамках государственного задания
• ГД - Организованный отдых в рамках государственного задания УД

При необходимости можно добавить другие льготные категории, введенные на региональном (муниципальном) уровне.

Какие брони /группы попадают в отчет

В отчет попадают брони по выезду. Если включено объединение по номерам или группам, то из отчета исключаются соответственно разделенные брони / групповые бронирования, в составе которых есть хотя бы одна не выехавшая бронь.

Кроме того, если бронь проживала в отчетный период, но проживание было полностью оплачено до ввода в действие тур. налога, то она не облагается тур.налогом и не попадает в отчет. Для того чтобы проверить, что проживание хотя бы частично было оплачено после введения в действие тур.налога, кроме фильтров, выбранных пользователем, применяются следующие проверки:

• Если оплата проживания происходила с оформлением строго фин.документа (например, строгий фин.документ типа EF) на счете брони, и некоторые из платежей по такому документу прошли после даты ввода в действие туристического налога, то такие брони должны облагаться налогом - и они должны попасть в отчет
  

  Например, если налог введен в действие с 01.01.2025 г., бронь проживает с 31.12.2024 по 01.01.2025 и проживание оплачено с формированием чека EF (строгий фин.локумент) при выезде гостя (01.01.2025 г.), то такая бронь подпадает под действие законов о тур. налоге. 

  Если бронь с такими же датами проживания была оплачена с формированием чека EF заранее, например 30.12.2024 г., то такая бронь по закону не может облагаться тур.налогом и не должна попасть в отчет

  
  
• Если проживание оплачивалось на счете брони после ввода в действие тур.налога, но без формирования строгих фин. документов с проживанием, то такая бронь тоже попадет в отчет
• Если проживание перенесли на другую бронь, которая имеет признаки, указанные выше, то такие брони тоже попадают в отчет
• Если проживание перенесли на любой другой профиль / группу, где есть платежи после даты ввода в действие туристического налога, то такие брони включаются в отчет
• В отчет также попадают брони с бесплатным проживанием
• Если у брони нет ни одного из этих признаков, то она исключается из расчетов.

Какие суммы учитываются при подсчете проживания

В расчете туристического налога используются транзакции проживания (как правило, это тип дохода с системным кодом ROOM, возможна настройка отчета для каждого объекта индивидуально).

В случае, если клиент хочет учитывать в проживании пакеты, начисляемые с автокоррекцией (например, завтраки, включенные в стоимость проживания), то для этого надо включить фильтр Пакеты с автокоррекцией. Если на Объекте используется нестандартный код для автокоррекций (по умолчанию используется код 205), то можно по запросу настроить отчет.

Т.к. штрафы за простой номера не должны попадать в расчет туристического налога, то можно использовать тег ПРОСТОЙ для таких кодов транзакций, чтобы они не учитывались при подсчете проживания. 

Если номер не предоставляется для проживания гостей, а сдается в аренду, то чтобы такие брони не попадали в расчет тур.налога необходимо для кода транзакции такой аренды использовать тег ТН-АРЕНД.

Если в брони нет обычных транзакций проживания, но есть транзакции, помеченные тегами ПРОСТОЙ или ТН-АРЕНД, то такие брони не учитываются при расчете тур.налога и не отображаются в отчете.

Гостиничное и санаторное проживание

Отчет работает как для гостиниц, так и для санаториев.

Если на объекте не оказываются услуги санаторного проживания, но надо включить фильтр Тип объекта - Гостиница.  В этом случае налог вычисляет по общему правилу  (см. следующий раздел).

Если на объекте могут оказываются услуги санаторного проживания, то этот фильтр для правильного учета санаторного проживания надо выключить.  В этом случае бронь будет отнесена к санаторному проживанию, если в ней есть транзакции проживания, не облагаемые НДС (т.е. для них указан налог Без НДС с системным кодом VATADD или не указан никакой налог вообще).

Расчет суммы туристического налога

1. Проверяется, имеет ли право главный гость брони / объединения броней на отнесение ко льготной категории или к одной из категорий, приведенных в ст.418,5-1.
   Если да - налог не начисляется (особенности расчета для декларации см. в соответствующем разделе)
2. Транзакции проживания, в том числе транзакции раннего заезда и позднего выезда, суммируются по каждой брони.
3. Если включен фильтр Учитывать баллы лояльности, то из проживание уменьшается на сумму транзакций для оплаты баллами (по умолчанию это код LOYALTY)
4. Из полученной суммы вычитается сумма НДС (если она есть).
5. При санаторном проживании налог рассчитывается по формуле минимального налога:
   

   Налог = Количествой ночей * 100

6. Для гостиничного проживания рассчитывается налог по ставке, указанной в поле Туристический налог, %, по формуле расчетной ставки:
   

   Налог = Проживание * Ставка / (100 + Ставка)

7. Если полученная сумма окажется меньше суммы минимального налога (см. выше), то берется сумма минимального налога.

Льготы и льготные категории

Согласно налоговому кодексу по тур.налогу могут вводиться льготы (указаны в статьях 418.1 и 418.5.-1 НК РФ) и льготные категории гостей (статья 418.4). 

Льготные категории проживания введены на федеральном уровне и на на региональном (муниципальном) уровне (код допполя должен начинаться с символа Р).

Также учитываются льготы по ст. 418.5-1 НК РФ.

Если главный гость брони имеет право на льготы, то в карточке брони на его вкладке заполняется поле Турналог: льготная категория.

Вне зависимости от заполнения данного поля, не относятся ко льготным:

• брони в составе групповых бронирований (кроме отмененных групп или групп с тегом ТН-ГРУП, см. далее)
• брони, у которых указана компания-плательщик (эту проверку можно отключить с помощью фильтра Учет льготных категорий)
• брони, у которых проведен перенос транзакций на счет любого профиля или группы, кроме профиля главного гостя (эту проверку можно отключить с помощью фильтра Учет льготных категорий)
• брони, у которых проживание было перенесено на счет брони, у главного гостя которой нет льгот

Подсчет длительности проживания брони

Сутки (дни проживания) считаются не с 0 часов, а с использованием расчетного часа, поэтому проживание при раннем заезде и позднем выезде не составляет полные сутки и не влияет не расчет минимального налога.

Если бронь живет меньше суток, то при расчете тур.налога считается длительность проживания - 1 день.

При объединении броней по номерам или группам считается общая длительность реального проживания броней в таком объединении. Если несколько броней в одном объединении жили одновременно в один день, то он считается как одни сутки.

Некоторые особенности отчета при объединии броней по группам

Если на объекте для групповых бронирований задан тег ТН-ГРУП, то групповые брони, помеченные таким тегом, не объединяются в один договор, и все брони, входящие в такую группу, считаются отдельно друг от друга.

Если в отчете заданы группировки по компании, компании-плательщику, открытому коду, тарифу или иным параметрам, которые у броней в одной группе могут отличаться, то количество дней не выводится на экран (чтобы не вводить пользователей в заблуждение, т.к. брони с разными параметрами могут жить одновременно).

Сумма налога делится между такими частями пропорционально количеству броней (если для группы начислен минимальный тур.налог) либо пропорционально сумме положительного дохода (если для группы начислен обычный тур.налог).

Паспортные данные для броней, объединенных в группу, не заполняются.

Если группа в статусе отмены или исключена с помощью тега, то все входящие в ее состав брони считаются отдельно друг от друга, но остается группировка по брони и по ставке налога.

Некоторые особенности расчетов в декларации

Необходимо заранее настроить нужные поля (запросить информацию у клиента или удалить значения по умолчанию из файла).

Отчет всегда строится за квартал, указанный в части фильтра Даты выезда С.

Все денежные величины округляются до целого числа. Суммы меньше 50 копеек отбрасываются, а остальные суммы округляются до рубля.

Доход отражается без НДС и без суммы налога.

Если на объекте проживали гости, которые дают право на льготы по ст.418.5.-1, то для таких броней условно определяется и доход (без учета НДС), и налог. Величина такого налога отображается в поле 145, но не учитывается в общей сумме налога.

При большом количестве броней с бесплатным проживанием возможны отрицательные значения в декларации, т.к. у таких броней налог превышает доход от проживания.

Отчет группируется согласно настройкам фильтра Группировка. Если отчет строится с объединением броней по группам, то добавляется второй уровень группировки - по группам

Итоги по основной группировке отчета

В итоговой строке выводится название вида группировки и суммы по столбцам Дней (если эту сумму можно определить), Сумма проживания, Сумма проживания без НДС, Сумма налога

Итоги по группе при объединении броней по группам

В заголовке группы выводятся номер группы, название группы, даты проживания группы. Затем выводятся суммы по столбцам:

• Дней -  если это отмененная группа или обычные индивидуальные брони, то считается сумма по столбцу Суток, если это групповое бронирование, то выводится количество дней, в которые проживали брони из указанной группы. Если для группового бронирования нельзя определить количество дней проживания (см. выше), выводится прочерк
• Сумма проживания - сумма по столбцу
• Сумма проживания без НДС - сумма по столбцу
• Ставка - налоговая ставка по групповому бронированию, если ее можно определить
• Сумма налога - если это отмененная группа или обычные брони, то считается сумма по столбцу Сумма налога, если это групповое бронирование и в отчете нет группировки по компании, компания-плательщику или открытому коду, то выводится  сумма налога с групповой брони.  Если это групповое бронирование и в отчете есть группировка по компании, компания-плательщику или открытому коду, то налог с групповой брони делится по группам по следующему правилу:
  
  1. Если на групповую бронь начислен минимальный туристический налог, то сумма налога делится между группировками пропорционально количеству броней
  2. Если начислен туристический налог в процентах, то сумма налога делится пропорционально доходу от броней

Общие итоги:

Гостиничное проживание - отображается только при выключении фильтра Тип объекта - Гостиница. В первом столбце выводится сумма по столбцу Сумма проживания для броней и групп гостиничного проживания, во втором - сумма по столбцу Сумма проживания без НДС для таких броней и групп

Санаторное проживание - отображается только при выключении фильтра Тип объекта - Гостиница. В первом столбце выводится сумма по столбцу Сумма проживания для броней и групп с санаторно-курортным лечением, во втором - сумма по столбцу Сумма проживания без НДС для таких броней и групп

Итого за проживание - в первом столбце выводится сумма по столбцу Сумма проживания для броней и групп, во втором - сумма по столбцу Сумма проживания без НДС

в.т.ч. с минимальным налогом - в первом столбце выводится сумма по столбцу Сумма проживания для броней и групп, для которых расчитан миниальный туристический налог, во втором - сумма по столбцу Сумма проживания без НДС для таких броней и групп

Сумма туристического налога - сумма по столбцу Сумма налога

в.т.ч. минимальный налог - сумма по столбцу Сумма налога для броней и групп, для которых расчитан миниальный туристический налог

Количество лиц, которые приобрели услугу по проживанию: количество броней (с учетом возможного объединения броней по номерам и группам)

по федеральной льготе, а также по региональной льготе и по ст.418.5-1 - количество договоров с указанным типом льготы (с учетом возможного объединения броней по номерам и группам)

Общая длительность проживания - количество дней проживания

по федеральной льготе, а также по региональной льготе и по ст.418.5-1 - количество дней проживания по соответствующему типу льготы

В детальном режиме:

В режиме декларации: